Prowadzenie własnej firmy pozwala na realizację własnej wizji biznesowej, zapewnia elastyczność i daje poczucie niezależności. Tylko czy się opłaca? Sprawdź, jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce.

Spis treści:

Jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty stałe

Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą? Wystarczy wypełnić odpowiedni wniosek online i gotowe. Proste, prawda? Jednak tym, co spędza przedsiębiorcom sen z powiek, są koszty związane z prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej. Przyjrzyjmy się zatem, jakie są miesięczne koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce.

Podatki, podatki, podatki

Jednym z kosztów jednoosobowej działalności gospodarczej jest podatek dochodowy. Jako przedsiębiorca masz możliwość wyboru kilka metod, według których będziesz rozliczał się z urzędem skarbowym. Są to:

  • skala podatkowa (zasady ogólne) – podatek wynosi 12%, a po przekroczeniu 120 000 zł dochodu nadwyżka opodatkowana jest podatkiem w wysokości 32%, do tego przy skali podatkowej obowiązuje kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł,
  • podatek liniowy – stała stawka podatkowa w wysokości 19%, w tym przypadku nie obowiązuje kwota wolna od podatku, nie można również skorzystać z różnych ulg,
  • ryczałt – w zależności od branży stawka podatku na ryczałcie wynosi od 2 do 17%, w tym przypadku przy rozliczaniu podatku dochodowego nie możesz uwzględniać swoich kosztów.

Które z tych rozwiązań jest najlepsze? To już zależy od charakteru prowadzonej przez ciebie działalności.

Podatek VAT

Kolejnym rodzajem podatku, który musisz uwzględnić w prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej, jest podatek VAT. Jest to publiczna danina, która doliczana jest do kwoty netto transakcji kupna i sprzedaży. Wysokość podatku VAT zależy od oferowanych przez ciebie towarów czy usług i może wynieść 23, 8, 5 lub 0%.

Co jednak ważne, przedsiębiorcy, którzy zarabiają mniej niż 200 000 zł rocznie, nie muszą być płatnikami VAT. Dzięki temu możesz np. zaoferować swoim klientom niższe ceny w porównaniu do przedsiębiorców, którzy od każdej sprzedaży muszą odprowadzić podatek VAT. Jednak, jeśli nie jesteś płatnikiem VAT, nie możesz odliczać tego podatku od swoich firmowych zakupów. Dlatego też, zanim podejmiesz decyzję o tym, czy chcesz płacić podatek VAT, czy wolisz być z tego zwolniony, zastanów się, co ci się bardziej opłaca. Najprościej rzecz ujmując, jeśli twoimi klientami będą głównie inni przedsiębiorcy, zapewne będzie im zależało na fakturze VAT, którą będą mogli zaliczyć do kosztów własnej działalności. Z kolei dla klientów indywidualnych korzystniejsza będzie niższa cena, czyli brak doliczonego podatku VAT.

A jeśli zdecydujesz się być vatowcem, sprawdź do kiedy płaci się VAT, bo ewentualne spóźnienie będzie wiązało się z koniecznością zapłacenia odsetek.

Ile kosztuje ZUS?

Mówiąc o działalności jednoosobowej i kosztach z nią związanych nie możemy pominąć składek do ZUS-u. Zwłaszcza że opłaty te w ramach własnej działalności stanowią dla wielu przedsiębiorców spory wydatek. Jaki jest zatem koszt prowadzenia firmy jednoosobowej w przypadku ZUS-u?

Zacznijmy od tego, że na koszty jednoosobowej działalności gospodarczej, które wpłacamy do ZUS-u, składa się kilka różnych opłat. Są to:

  • składka zdrowotna,
  • ubezpieczenie społeczne.

Ile wynosi każda z tych opłat?

Składka zdrowotna to 9% podstawy wymiaru tej składki. A ile ta podstawa wynosi? Jest to równowartość 75% przeciętnego wynagrodzenia w Polsce. Co ważne, wysokość składki zdrowotnej zależy od osiąganego dochodu i formy opodatkowania działalności gospodarczej. Jednocześnie aktualnie składka zdrowotna nie może być mniejsza niż 314,10 zł.

Z kolei na ubezpieczenie społeczne składa się aż 5 różnych opłat: składka emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa (dobrowolna) oraz Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy, które obliczane są od podstawy, wynoszącej 60% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w Polsce. 

Oznacza to, że koszt działalności jednoosobowej w przypadku ZUS-u wynosi około 1600-1800 zł. Nie da się ukryć, że jest to spora kwota, zwłaszcza dla początkujących przedsiębiorców. Z tego względu przy rozpoczynaniu działalności, właściciel nowej firmy może skorzystać z ulg z tytułu ubezpieczeń społecznych. Są to:

  • „Ulga na start” – przez pierwsze 6 miesięcy,
  • preferencyjne składki ZUS – przez 24 miesiące,
  • „Mały ZUS Plus” – przez 3 lata w ciągu 5 lat prowadzenia firmy.

Dzięki temu koszt utrzymania jednoosobowej firmy jest dużo niższy i powala na rozwijanie biznesu na jego początkowych etapach. Jednocześnie bez względu na to, jakie składki będziesz płacić, sprawdź, do kiedy płaci się ZUSkażdego miesiąca. 

Wydatki firmowe

Podatki i składki do ZUS-u to niejedyne koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej. Jakie jeszcze opłaty za firmę jednoosobową musisz uwzględnić? Jednoosobowa działalność gospodarcza ma także koszty stałe w postaci:

  • opłat za prowadzenie konta firmowego,
  • księgowości,
  • czynszu za lokal oraz media.

Możesz się zastanawiać, czy trzeba mieć konto firmowe, skoro posiadasz zwykły rachunek osobisty. Co ciekawe, zgodnie z polskimi przepisami nie każdy przedsiębiorca musi mieć konto firmowe. Jednak większość banków nie pozwoli ci na prowadzenie rozliczeń związanych z prowadzoną działalnością poprzez konto osobiste. Z tego względu będziesz musiał założyć taki rachunek. A jakie opłaty się z tym wiążą przy jednoosobowej działalności? Zazwyczaj bank będzie naliczał prowizję za korzystanie z takiego rachunku i karty, która jest do niego przypisana. Pamiętaj tylko, że są różne rodzaje kont firmowych, zatem wybierz takie, jakie będzie najlepsze dla swojej firmy. Jeśli jednak nie będziesz zadowolony ze swojego wyboru, możesz zawsze zmienić konto firmowe. A gdzie zgłosić konto firmowe po zmianie banku? W takim przypadku po prostu będziesz musiał dokonać zgłoszenia zmiany konta firmowego do urzędu skarbowego.

Oczywiście we wszystkich tych przypadkach możesz zdecydować się na opcję tańszą, bądź droższą. Wszystko tak naprawdę zależy od charakteru prowadzonej przez ciebie działalności. W końcu swoją firmę możesz prowadzić z domu, a wtedy odpadnie ci dodatkowy czynsz za wynajem lokalu. Z kolei, jeśli musisz dojeżdżać do klientów każdego dnia, to wydatki na paliwo będą jednymi z najważniejszych kosztów związanych z prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej.

Poza tym jednoosobowa działalność gospodarcza to nie tylko koszty miesięczne. Obecnie koszta firmy jednoosobowej wiążą się także ze stworzeniem i utrzymaniem strony internetowej czy sklepu internetowego. To dodatkowo co najmniej kilkaset złotych w skali roku w przypadku najprostszych witryn www.

Dopiero biorąc to wszystko pod uwagę, jesteś w stanie zorientować się, ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w twoim przypadku.  

Firma na próbę

Każdy, kto widzi, ile kosztuje utrzymanie firmy jednoosobowej, może mieć wątpliwości, czy warto taką działalność zakładać. Co jednak możesz zrobić, gdy kusi cię, aby przejść na swoje? Zawsze możesz rozpocząć swój biznes od prowadzenia działalności nierejestrowanej. Jakie opłaty przy tego typu jednoosobowej działalności ponosisz? Jest to przede wszystkim podatek dochodowy, rozliczany zgodnie ze skalą podatkową. Odpadają ci natomiast składki do ZUS-u. A co z VAT-em? To już tylko od ciebie zależy, czy działalność nierejestrowaną zamierzasz prowadzić jako płatnik VAT, czy nievatowiec.

A jak wygląda kwestia działalności nierejestrowanej a konto firmowe? W takim przypadku nie możesz założyć rachunku firmowego, ale zachęcamy cię do otwarcia osobnego konta bankowego, na którym będziesz prowadzić rozliczenia w ramach swojej działalności. Dzięki temu będzie ci łatwiej kontrolować finanse firmy i budżet domowy.

Dodajmy, że działalność nierejestrowaną możesz prowadzić do kwoty 2700 zł miesięcznie. Jeśli twoje dochody są większe, możesz albo nieco przystopować z biznesem, albo założyć pełnoprawną działalność gospodarczą.

Podsumowanie: Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej?

Własna firma to sposób na niezależność i elastyczność, a przede wszystkim realizację własnych projektów biznesowych. Pytanie tylko, ile kosztuje utrzymanie takiej działalności jednoosobowej, czyli jakie są koszty prowadzenia firmy jednoosobowej? Do najważniejszych opłat w przypadku firmy jednoosobowej zaliczamy podatek dochodowy, podatek VAT oraz składki do ZUS-u. Do tego dochodzą opłaty za księgowość, czynsz za lokal czy prowadzenie konta firmowego. Poza tym musisz liczyć się z kosztami związanymi z utrzymaniem strony internetowej, czy reklamą swojego biznesu. To wszystko sprawia, że w przypadku firmy jednoosobowej koszty wydają się dosyć spore, zwłaszcza dla przedsiębiorców startujących od zera. Dlatego też na początku warto zdecydować się na prowadzenie działalności nierejestrowanej, a dopiero gdy zacznie ona przynosić regularne zyski, założyć jednoosobową działalność gospodarczą. 

Źródła: